El Gobierno dio días atrás un nuevo paso en la aplicación de la ley de «inocencia fiscal» para incentivar que los dólares atesorados fuera del sistema financiero comiencen a circular y dinamicen la actividad económica. Y rige un nuevo mínimo que se puede depositar sin tener inconvenientes con ARCA.
En ese marco, el Banco Central de la República Argentina (BCRA) y la Unidad de Información Financiera (UIF), dependiente del Ministerio de Justicia, difundieron un documento conjunto para recordar a los bancos que las normas de Prevención de Lavado de Activos «no prohíben los depósitos en efectivo, independientemente de su monto».
ARCA: cuántos dólares se pueden depositar sin documentación
El texto remarca que no se exige solicitar información sobre el origen de los fondos en línea de caja cuando los depósitos no superen el equivalente a 40 salarios mínimos, vitales y móviles (SMVM).
«La obligación normativa se limita a la identificación del depositante y del titular cuando el monto supera los 40 SMVM», detalla el documento.
Con el salario mínimo fijado en $346.800, el umbral equivale a $13.872.000, es decir, unos u$s9.769.
Por debajo de ese límite, según aclararon fuentes oficiales, no existe obligación de solicitar documentación respaldatoria.
En concreto, la nueva instrucción oficial prohíbe a los cajeros exigir el origen de fondos como condición para aceptar depósitos en efectivo y reafirma que los controles de lavado de dinero se disparan recién en montos superiores a los u$s10.000.
«Hasta ahora, las entidades financieras como sujetos obligados, tenían sus matrices de riesgo configuradas para emitir alertas ante casi cualquier inconsistencia entre el perfil fiscal del cliente y sus movimientos de cuenta«, señaló Francisco Pugliese, gerente de Impuestos de La Vista Casal.
«Con esta instrucción, el BCRA y la UIF les ordenan a redefinir sus algoritmos y matrices de riesgo, y enfocarse en el verdadero lavado de dinero a gran escala (narcotráfico, corrupción, etc.)», explica.
«Los organismos reguladores les están bajando línea a los bancos para que eviten requerimientos innecesarios cuando el análisis según el Enfoque Basado en Riesgo no arroja inconsistencias» dice Federico Anna, del estudio Allende & Brea.
El EBR analiza el perfil del cliente en conjunto con la razonabilidad económica del depósito y otras alertas.
«Se reconoce expresamente que, en Argentina, tener dólares en efectivo puede ser una conducta económicamente racional dado el contexto económico e histórico, y que esa sola circunstancia no debe tratarse como un indicio automático de ilicitud», afirma.
Así, tanto en los últimos días de febrero como a partir de marzo, hay un nuevo monto de dólares que es posible depositar sin tener que justificar el origen de esos fondos.
Cambios en evasión y declaración simplificada
El decreto reglamentario –Decreto 93/2026– que implementa la Ley 27.799 introduce además otros cambios relevantes:
- Eleva el umbral económico para que se configure el delito de evasión tributaria.
- Crea un Régimen de Declaración Jurada Simplificada de Ganancias, mediante el cual la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) pone a disposición del contribuyente una declaración jurada precargada.
- Establece que el pago en término otorga un efecto liberatorio, acotando eventuales fiscalizaciones futuras.
En línea con el denominado «principio de inocencia fiscal», la norma redefine el vínculo entre contribuyente y administración tributaria al disponer que ARCA debe presumir el cumplimiento fiscal salvo prueba en contrario, limitando controles patrimoniales preventivos.
El decreto insta a bancos y agentes financieros a revisar umbrales operativos y requerimientos documentales cuando:
- El origen y destino de los fondos sean consistentes con la actividad declarada.
- El monto sea inferior al umbral penal de evasión.
- No existan inconsistencias relevantes bajo un Enfoque Basado en Riesgos (EBR) razonable.
En esos casos, podría resultar innecesario exigir documentación adicional.
Además, los sujetos obligados deberán actualizar sus matrices de riesgo y sistemas de prevención conforme a la Ley 25.246 y la Resolución 14/2023, manteniendo vigentes las obligaciones en materia de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas.
El objetivo: que entren los dólares al sistema
La comunicación se conoció días después de que el ministro de Economía, Luis Caputo, llamara públicamente a los argentinos a ingresar al sistema financiero los dólares atesorados fuera del circuito formal.
«Ahora sí, todos a llevar sus ahorros al banco», sostuvo, al afirmar que esa dinámica permitiría acelerar el crecimiento, reducir impuestos en el mediano plazo y generar más empleo formal, además de ofrecer la posibilidad de obtener intereses en dólares.
Con estas medidas, el Gobierno busca acelerar la aplicación de la ley de inocencia fiscal y captar los llamados «dólares del colchón», en un contexto de tipo de cambio estable y consumo retraído, apostando a que una mayor bancarización impulse la actividad económica.